Может ли самозанятый получить налоговый вычет по НДФЛ? Разбор 2026
Может ли самозанятый получить вычет по НДФЛ?
Самозанятые платят НПД, а не НДФЛ, поэтому стандартные вычеты им не доступны. Но есть важное исключение — рассказываем, в каких случаях можно вернуть налог.
Ответ – да, но не всегда.
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), а не НДФЛ. Поэтому доходы, облагаемые НПД, не дают права на налоговые вычеты – имущественный, социальный, инвестиционный или стандартный.
Когда вычет доступен:
Однако вычет можно получить, если у самозанятого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (15%, 18%, 20%, 22%). Например:
✔️ заработная плата по трудовому договору;
✔️ доход от продажи имущества в отдельных случаях;
✔️ иные доходы, с которых уплачивается НДФЛ.
Пример:
Например, если человек работает по трудовому договору и одновременно применяет режим НПД, он вправе заявить вычет на лечение, обучение, покупку жилья или инвестиционный вычет и вернуть часть удержанного работодателем НДФЛ.
📌 Главное правило:
Вернуть можно только тот налог, который был фактически уплачен в бюджет в виде НДФЛ. Налог на профессиональный доход возврату через налоговые вычеты не подлежит.
Что проверить перед подачей декларации:
Перед подачей декларации стоит проверить, есть ли у вас доходы, облагаемые НДФЛ, и достаточно ли уплаченного налога для получения вычета.
📌 Обратите внимание: если у самозанятого нет доходов, облагаемых НДФЛ, подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета бессмысленно — налоговая инспекция вернёт только тот налог, который был фактически удержан. Сумма НПД к возврату не принимается.
При этом самозанятые могут уменьшить свой налог (НПД) на сумму уплаченных страховых взносов — но это отдельный механизм, который работает в приложении «Мой налог» и не связан с декларацией 3-НДФЛ.
Если у вас возникли вопросы по получению налоговых вычетов при совмещении НПД и НДФЛ, обращайтесь к нашим экспертам. Мы всегда готовы помочь вам найти оптимальные решения для вашего бизнеса.
С нетерпением ждем возможности сотрудничества!
Тел.: +7 (962) 360 - 00 - 60
Эл. почта: info@bulgakovayildiz.ru