Салон красоты на УСН сдаёт рабочее место физическому лицу: налоги и риски
Если салон красоты на УСН (упрощённая система налогообложения) сдаёт рабочее место физическому лицу (не ИП), то возникает несколько важных налоговых последствий. Рассмотрим подробно.
1. Вид договора с физическим лицом
Если сдаётся рабочее место физлицу, то это, как правило, оформляется как:
- договор аренды рабочего места (если сдаётся место, оборудование, расходники и т. д.)
- договор оказания услуг (если вы не только сдаёте место, но и предоставляете клиентов, рецепцию, уборку и т. д.)
Чаще всего в салонах оформляют договор аренды (субаренды) или возмездного предоставления рабочего места.
✅ Налоги, которые платит салон красоты
1. Налог по УСН
Сумма, полученная от физлица, включается в доходы, облагаемые УСН:
- Если УСН «доходы» (6%) — вы платите 6% с полученного дохода от аренды.
- Если УСН «доходы минус расходы» (15%) — аренда включается в доход, а расходы (например, на помещение, коммуналку и т.п.) можно учесть при расчёте налога.
2. НДФЛ и страховые взносы — не удерживаются
Если вы сдаёте место не как работодатель, а как арендодатель, то физлицо не является вашим сотрудником. Поэтому:
- НДФЛ удерживать не нужно
- Страховые взносы не начисляются
👉 Главное — не перепутать с трудовыми отношениями. Если по факту человек работает под вашим контролем, по графику, с вашими клиентами — это может быть переквалифицировано в трудовые отношения, и тогда вам придётся доплатить налоги, штрафы и пени.
3. Касса и чеки
Если вы получаете оплату от физлица, нужна онлайн-касса и выдача чека, даже если физлицо не клиент, а арендатор.
4. Налог на имущество, если помещение в собственности
Если помещение в собственности, и оно облагается налогом по кадастровой стоимости — может быть налог на имущество. Это не зависит от аренды, но влияет на общие расходы.
📊 Коротко о главном
| Что проверяем | Как платить налоги |
|---|---|
| Доход от аренды | Включается в УСН (6% или 15%) |
| НДФЛ с арендатора | ❌ не удерживается |
| Страховые взносы | ❌ не начисляются |
| Онлайн-касса | ✅ нужен чек |
| Риск переквалификации | ⚠️ высокий, если есть контроль |
Если у вас возникли вопросы по налогам при сдаче рабочих мест или нужна помощь в оформлении договоров — обращайтесь к нашим экспертам. Мы всегда готовы помочь вам найти оптимальные решения для вашего бизнеса.
С нетерпением ждем возможности сотрудничества!
Тел.: +7 (962) 360 - 00 - 60
Эл. почта: info@bulgakovayildiz.ru
🔔 Больше новостей для владельцев салонов красоты — в нашем Telegram-канале
👉 Подписаться на Telegram-канал